Фриланс становится всё более востребованным способом взаимодействия между исполнителями и заказчиками. Компании активно привлекают специалистов для выполнения разовых задач без оформления в штат. Такой формат удобен обеим сторонам, так как позволяет экономить время и ресурсы. Однако важно понимать, как юридически правильно оформлять такие сделки и какие нюансы учитывать при расчетах с фрилансерами.

Разберем основные аспекты заключения договоров с фрилансерами, начиная от выбора подходящего правового статуса исполнителя и заканчивая тем, какие способы расчетов можно использовать.

Статусы фрилансеров и что они означают для заказчика

Фрилансеры могут иметь разные правовые статусы, и это напрямую влияет на процесс заключения договоров и налоговые обязательства сторон. Основные категории фрилансеров следующие:

• Физические лица — обычные люди без юридического статуса.
• Самозанятые — граждане, работающие на особом порядке налогообложения.
• ИП — лица, ведущие свою деятельность в статусе предпринимателя.

Давайте разберем особенности работы с каждым из них подробно.

Если фрилансер —физическое лицо

Когда нанимаете фрилансера, который не самозанятый или ИП, составляется гражданско-правовой договор (подряда, авторский, оказания услуг).

Что важно учитывать?

В договоре нельзя прописывать пункты, похожие на трудовые отношения. К примеру, нельзя указывать рабочий график, место выполнения работы или подчинение руководству заказчика.

Налоги и взносы:

Если заключается договор с физлицом, то наниматель становится налоговым агентом, уплачивающим за исполнителя НДФЛ и страховые взносы.

Таким образом, заказчику придется самостоятельно рассчитать и уплатить налоги и взносы за исполнителя.

Если фрилансер зарегистрирован как самозанятый

Самозанятые граждане пользуются специальным налоговым режимом, который упрощает оформление сделок и расчетов. Плюс работы с самозанятыми — отсутствие обязанности платить за них налоги.

Какой договор заключать?

С самозанятым также заключается ГПД, но в нем должны быть прописаны следующие особенности:

• Указать, что исполнитель является самозанятым и освобожден от уплаты дополнительных налогов и взносов.
• Самозанятый предоставляет чек за выполненные работы через приложение «Мой налог» или другую официальную платформу.
• В случае, если самозанятый утратит этот статус, он должен уведомить заказчика.

Налоги и взносы:

Самозанятые платят фиксированный налог:

• 4% по договорам с частниками;
• 6% - с компаниями.

Для заказчика это удобно, так как нет необходимости выступать налоговым агентом и уплачивать дополнительные взносы.

Если фрилансер — индивидуальный предприниматель 

При сотрудничестве с ИП также составляется договор ГПХ. 

Особенности сотрудничества:

ИП ведут деятельность в рамках предпринимательства, поэтому налоговые обязательства берут на себя. 

Налоги и взносы:

ИП самостоятельно платит налоги в зависимости от системы, на которой работает (ОСНО, УСН, или Патент). Заказчику важно проверить, что исполнитель зарегистрирован как ИП и имеет необходимые документы.

Способы расчетов с фрилансерами: что выбрать?

Существует несколько способов, как оплатить работу фрилансера. Выбор зависит от договоренности между сторонами и правового статуса исполнителя.

1. Наличные расчеты

Хотя этот способ используется реже, некоторые заказчики по-прежнему им пользуются. Однако следует помнить, что сумма наличных расчетов по одному договору не больше 100 000 рублей. 

Плюсы:

• Быстро и удобно для небольших сделок.

Минусы:

• Требует документального подтверждения.
• Ограничения по суммам.

2. Безналичные расчеты

Это наиболее распространенный способ оплаты услуг фрилансеров. Заказчик отправляет оплату на банковский счет исполнителя. Этот метод удобен для удаленной работы.

Плюсы:

• Удобно и безопасно.
• Подходит для крупных сумм.

Минусы:

• Может потребовать дополнительных документов для бухгалтерии.

3. Электронные деньги

Еще один популярный способ оплаты — электронные кошельки. Фрилансеры часто используют такие сервисы, как WebMoney, ЮMoney или QIWI.

Что важно учитывать?

• Кошелек должен быть привязан к расчетному счету.
• Для расчетов с самозанятыми кошелек должен быть идентифицирован.
• У корпоративных кошельков есть лимит остатка — не более 600 000 рублей на конец дня.

Сотрудничество с фрилансерами — это выгодный способ получить необходимые услуги без необходимости нанимать сотрудников в штат. Однако важно правильно оформить договор и понимать налоговые обязательства.

• Если фрилансер — физлицо, наниматель платит страховые взносы и налоги.
• С самозанятыми работать проще: они сами платят налоги и предоставляют чеки.
• С ИП взаимодействие еще проще, так как все налоговые обязательства лежат на самом предпринимателе.

Выбирайте удобные способы расчетов и заранее оговаривайте все условия сотрудничества, чтобы обеспечить законность сделки.