Самозанятые – это люди, работающие на себя и пользующиеся специальным режимом по налогам - НПД. Эта форма налогообложения была введена в 2019 году и активно применяется в России. В 2025 году в правилах, касающихся самозанятых, произойдут изменения, которые важно учесть как работникам, так и компаниям, сотрудничающим с ними.

Что важно знать о лимите дохода самозанятых

Одним из ключевых ограничений для самозанятых является максимальный лимит дохода, который они могут получить в течение года. На данный момент эта сумма составляет 2,4 миллиона рублей. Это значит, что самозанятый не может зарабатывать больше этой суммы за год, даже если доходы поступают от разных клиентов.

Важно: Лимит рассчитывается не тогда, когда самозанятый зарегистрировался, а с начала календарного года. Например, если человек зарегистрировался как самозанятый в середине года, он всё равно должен придерживаться общего годового лимита.

Одной из особенностей является отсутствие ограничений на ежемесячные доходы. Например, в одном месяце самозанятый заработал 180 тысяч рублей, а в другом 2 миллиона. Однако если за год сумма превысит 2,4 миллиона, он потеряет статус самозанятого. Такой доход может поступать как от физических, так и от юридических лиц.

Что будет, если самозанятый превысит порог

Если самозанятый заработал больше, он теряет право использовать налоговый режим НПД на оставшуюся часть года. В этом случае он будет вынужден выбрать один из двух вариантов:

1. Сотрудничать с заказчиками как физлицо без статуса.
2. Зарегистрировать ИП.

И тот и другой варианты несут дополнительные налоговые и юридические обязательства, что увеличивает налоговое бремя и административные расходы для самозанятого.

Как ограничены платежи для самозанятых

Когда речь заходит о расчетах с самозанятым, важно понимать, что существуют ограничения на сумму одного платежа. Если деньги выдаются наличными, то максимальная сумма в одном платеже до 100 тысяч рублей (или эквивалентная сумма в иностранной валюте). Для безналичных платежей таких ограничений нет.

Если заказчик нарушает эти лимиты, его ждут штрафы. Для индивидуальных предпринимателей штраф составит от 4 до 5 тысяч рублей, а для юрлиц —до 50 тысяч.

Изменения в 2025 году для самозанятых

Согласно данным Росстата, инфляция в России за последние пять лет составила 51%. Это означает, что цены на товары и услуги увеличились на более чем в два раза. В ответ на это правительство предложило ввести изменения в лимит дохода, чтобы учесть инфляцию и поддержать граждан, работающих по НПД.

Планируется, что это будет сделано поэтапно:

• В 2025 году лимит увеличится до 3,6 млн.
• В 2026 году — до 3,8 млн.
• В 2027 году — до 4 млн.
• В 2028 году — до 4,2 млн рублей.

Эти изменения призваны не только привлечь больше людей в легальную экономику, но и уменьшить количество незаконных сделок, а также увеличить поступления налогов в бюджет.

Как обезопасить себя заказчику

Если ваша компания работает с самозанятым, важно заранее проверять, не превысил ли он лимит дохода. Один из способов – попросить самозанятого предоставить справку с сайта «Мой налог», где указано, что он зарегистрирован как плательщик НПД. Также можно обратиться к данным ФНС для проверки статуса самозанятого.

В договоре стоит предусмотреть "защитный" пункт, который будет описывать последствия в случае, если самозанятый превысит порог. Это поможет избежать возможных финансовых потерь, связанных с уплатой налогов и других обязательных взносов за исполнителя.

Самозанятые — это удобная форма работы для многих людей, особенно для тех, кто работает на фрилансе или занимается индивидуальной деятельностью. Но важно помнить, что с этим статусом связаны определенные ограничения. В 2025 году самозанятые получат возможность зарабатывать больше, но если они превысят установленные лимиты, им предстоит выбрать между открытием ИП или работой без статуса. Заказчики должны быть внимательными, чтобы избежать финансовых рисков и не попасть под штрафы за нарушение лимитов.