Самозанятость — это режим, который позволяет работать официально, при этом не создавать полноценный бизнес с сотрудниками. Однако возникают вопросы, касающиеся взаимодействия с другими людьми: можно ли привлекать помощников, подрядчиков или нанимать работников? Разберемся в этом подробнее.

Найм исполнителей по трудовому договору

Заключать трудовые договоры самозанятым запрещено. То есть, вы не можете нанять кого-то официально на работу, не оформляя трудовую книжку, не выплачивая социальные взносы, не создавая «социального пакета». Если самозанятый решит заключить трудовой договор с кем-то, он автоматически теряет право на льготный режим и будет обязан платить более высокие налоги.

Найм по гражданско-правовым договорам

Договоры ГПХ самозанятый может заключать с физлицами, ИП или другими самозанятыми. Например, на выполнение каких-либо работ можно заключить договор оказания услуг или подряда.

Предположим, вы занимаетесь ремонтом квартир. Основной объем работы выполняете сами, но для определенных задач (например, электромонтажных работ) вам нужен специалист. В этом случае можно нанять электрика по договору оказания услуг, который не нарушает правила самозанятости.

Сколько подрядчиков можно нанимать

На этот счет в законодательство нет ограничений. Самозанятый может нанимать подрядчиков в любом количестве. Главное — чтобы сотрудничество не носило трудовой характер. Это означает, что каждый подрядчик должен действовать на основе договора и не быть «постоянным» сотрудником.

Важно, что самозанятый сам решает, какие услуги ему нужны, а подрядчик — какой график работы выбрать, с каким оборудованием работать и для кого еще он будет выполнять работы. Это сотрудничество должно быть временным и проектным, а не постоянным.

Когда возникнут проблемы

Если самозанятый пытается скрыть трудовые отношения под ГПД, это вызовет проблемы. Например, если подрядчик работает у вас постоянно, не имеет свободы выбора, использует ваши инструменты и полностью зависит от вас, налоговая трактует это как трудовые отношения. В этом случае, нужно платить дополнительные налоги и штрафы.

Налоги при найме подрядчиков

При заключении договоров с подрядчиками следует учитывать налоговые последствия. Если вы работаете с физлицом, то должны платить взносы за себя. Если же подрядчик сам является самозанятым, он будет платить налоги самостоятельно. Вот основные моменты, которые нужно учесть:

1. Самозанятый исполнитель: налог за самозанятого — 4% или 6%, в зависимости от доходов, платит сам исполнитель.
2. ИП на другом налоговом режиме: исполнитель будет платить в зависимости от режима налогообложения (на УСН 6% — 15%, на ОСНО — 13%).
3. Физлицо без регистрации: самозанятый платит взносы — 27,1%, и НДФЛ — 13%.

Очевидно, что самозанятым невыгодно работать с третьей категорией, т.к. значительно увеличивается налоговая нагрузка. Поэтому гораздо удобнее работать с другими самозанятыми или ИП.

Как оформить договор с подрядчиком

При заключении ГПД важно не нарушить закон. Все договора должны быть четко оформлены, без намека на трудовые отношения. Обязательно указываются все детали: предмет, сроки, ответственность сторон. Следите, чтобы не использовались термины, свойственные трудовым отношениям, такие как «рабочие часы», «оплата по окладу», «должностные обязанности».

Важные моменты, которые нужно запомнить:

1. Заключать трудовые договоры с исполнителями самозанятым запрещено.
2. Можно заключать договоры ГПХ в неограниченном количестве.
3. Договоры с подрядчиками не должны быть оформлены как трудовые отношения.
4. Важно следить за запрещенными видами работ для самозанятых (№ 422-ФЗ).
5. Для удобства сотрудничества лучше работать с другими самозанятыми или ИП, чтобы избежать сложностей с налогами и отчетностью.

Самозанятость предоставляет множество возможностей для легальной работы и сотрудничества с другими исполнителями, не теряя при этом льготного налогового режима. Однако важно четко соблюдать правила, не заключать трудовые договоры и грамотно оформлять гражданско-правовые соглашения.