Сотрудничество с самозанятыми исполнителями становится всё более популярным среди компаний и индивидуальных предпринимателей. Это связано с целым рядом преимуществ, начиная от сокращения операционных затрат и заканчивая упрощением налоговых обязательств. Однако, чтобы избежать неприятностей со стороны налоговых органов, важно учитывать специфику взаимодействия с данной категорией налогоплательщиков.

Преимущества сотрудничества с самозанятыми

Ключевые выгоды работы с самозанятыми:

• Снижение расходов. Нет затрат на рабочее место и соцпакет.
• Упрощение налоговых обязательств. Экономия на НДФЛ и взносах.
• Минимизация операционной нагрузки. Вся отчётность по уплате налогов ведётся исполнителем самостоятельно.

Налог на профессиональный доход: как это работает

Федеральный закон №422 определяет самозанятых как плательщиков НПД. Налоговые ставки 4% и 6% (работа с частниками и юрлицами).

Важно отметить, что налоговая не списывает налог сразу, а только в начале следующего месяца выставляет счет на его оплату. За просрочку оплаты налога начисляется пеня — 1/300 от ставки ЦБ ежедневно.

Ограничения для самозанятых

Самозанятые не могут заниматься определёнными видами деятельности, такими как:

• Продажа подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой;
• Полезные ископаемые;
• Деятельность по агентским договорам;
• Перепродажа товаров.

Также существует годовой лимит заработка — 2,4 млн рублей. Выход за рамки лимита влечёт утрату статуса самозанятого. В таком случае исполнитель автоматически переводится на общую систему налогообложения.

Вычеты для самозанятых

При первичной регистрации самозанятые получают налоговый вычет - 10 000 рублей. Этот вычет предоставляется автоматически и снижает налоговую ставку до исчерпания лимита. Фактически, это «скидка» на налоговые обязательства, а не реальные деньги.

Что делать, если самозанятый теряет статус

Потеря статуса возможна в следующих случаях:

• Превышение годового лимита доходов;
• Занятие запрещённой деятельностью;
• Добровольный отказ от статуса.

При утрате статуса самозанятого он становится исполнителем без специального налогового режима, и обязанность по уплате НДФЛ и взносов переходит на заказчика. Компании необходимо оперативно узнавать о смене налогового статуса, чтобы избежать штрафов. Специализированные платформы, такие как Скилла, автоматизируют проверку статуса исполнителей.

Работа с наличными и электронными чеками

Доходы самозанятых могут быть получены как в наличной, так и в безналичной форме. Для их декларирования требуется оформлять чеки в приложении «Мой налог» или другие цифровые платформы.

Важные нюансы:

• Чеки должны быть сформированы до 9 числа следующего месяца.
• При несвоевременной подаче чека налоговая выпишет штраф - 20% от суммы заработка.
• При повторных нарушениях штраф достигает размера неоплаченного налога.

Наказание за уклонение от уплаты налогов

Нарушение закона несёт последствия как для самозанятых, так и для их контрагентов:

• Самозанятые. За несвоевременную оплату НПД начисляется пеня, а за сокрытие доходов — штраф.
• Заказчики. Если компания перечисляет оплату лицу, лишившемуся статуса самозанятого, ей придётся оплатить НДФЛ и взносы.

Сотрудничество с самозанятыми предоставляет бизнесу множество преимуществ, включая снижение налоговой нагрузки и административных издержек. Однако важно учитывать ограничения по доходам, виды разрешённой деятельности и своевременно проверять налоговый статус контрагентов. Использование автоматизированных платформ позволяет минимизировать риски и упростить работу с исполнителями.