Самозанятые — это люди, которые работают на себя, не оформляя ИП. Для таких специалистов существует специальный режим, позволяющий легально зарабатывать и платить небольшой налог: 4% с доходов от частных лиц и 6% - от компаний. Такой формат работы удобен и самим исполнителям, и их заказчикам. Но важно учитывать, что сотрудничество с самозанятыми влечет определенные риски. Разберемся, зачем это нужно бизнесу и как правильно проверять статус самозанятых, чтобы не платить лишние налоги и штрафы.

Зачем проверять статус самозанятого?

Если человек, с которым вы сотрудничаете, утратил статус самозанятого или никогда его не имел, налоговая ответственность автоматически ложится на вашу компанию. Это значит, что вы - налоговый агент и должны:

• Перечислить НДФЛ в размере 13% с его доходов (или больше, если исполнитель — налоговый нерезидент).
• Заплатить за него страховые взносы — до 27,1% от суммы вознаграждения.

Но это еще не все. Непроверенный статус исполнителя может обернуться штрафами. Например, если налоговая обнаружит, что вы работали с физическим лицом и не удержали налог, штраф будет 20%-40% от невыплаченной суммы.

Поэтому проверять статус самозанятых нужно обязательно и делать это регулярно.

Когда проверять статус?

Есть несколько ключевых моментов, когда проверка необходима:

1. Перед подписанием договора. Убедитесь, что человек действительно зарегистрирован как самозанятый.
2. Перед каждой оплатой. Статус самозанятого может измениться в любой момент. Например, человек может потерять его, если превысил лимит дохода или добровольно снялся с учета. Чтобы не рисковать, проверяйте статус перед каждым переводом денег.

Как проверить статус?

1. В ФНС по ИНН

На сайте налоговой есть сервис для проверки статуса самозанятых. Все, что вам нужно — это ИНН исполнителя.

Вводите данные и получаете актуальную информацию, зарегистрирован ли человек как самозанятый.

Этот способ удобен, если вы работаете с небольшим количеством исполнителей. Однако при большом потоке самозанятых ручной ввод занимает много времени.

2. Справка из приложения «Мой налог»

Попросить у самозанятого справку о его статусе, которая создается в приложении «Мой налог» за несколько секунд и подписывается налоговой службой.

Но есть нюанс: статус может измениться после выдачи справки, поэтому полагаться только на этот документ рискованно.

3. Договор с обязательством уведомления

Чтобы минимизировать риски, включите в договор пункт, об уведомлении самозанятым о потере статуса. Это создаст дополнительную защиту для вашей компании.

На что обратить внимание?

Чтобы избежать налоговых и юридических проблем, важно учитывать несколько ключевых моментов.

1. Чек от самозанятого

За каждую выполненную работу исполнитель должен выдавать чеки. Чек подтверждает уплату НПД, а для вас это — гарантия, что вы не обязаны платить за него налоги.

Если чек не выдан, ответственность за уплату налогов может перейти к вашей компании. Поэтому обязательно требуйте чеки и сохраняйте их.

2. Потеря статуса

Самозанятый утрачивает статус в двух основных случаях:

• Если он заработал больше 2,4 млн рублей за год.
• Если он добровольно снялся с учета в налоговой.

Даже если договор был заключен раньше, после потери статуса самозанятый не платит НПД, соответственно заказчик становится налоговым агентом.

3. Запреты по видам деятельности

Нельзя:

• Работать с подакцизными товарами и полезными ископаемыми;
• Перепродавать товар;
• Быть посредником.

Если исполнитель предлагает услуги из этого списка, он не может работать в статусе самозанятого.

Как минимизировать риски?

Чтобы обезопасить бизнес от налоговых и юридических проблем, следуйте простым рекомендациям:

1. Регулярно проверяйте статус исполнителя. Проверяйте статус перед подписанием договора и перед каждым платежом.
2. Заключайте договор с пунктом об уведомлении. Обязуйте самозанятого информировать вас о любых изменениях его статуса. Это можно прописать в договоре.
3. Сохраняйте все чеки и документы. Храните чеки, акты и другие подтверждающие документы. Это ваша защита в случае проверки.

Сотрудничество с самозанятыми — это выгодное и удобное решение для бизнеса. Оно позволяет экономить на налогах и не оформлять сотрудников в штат. Однако такой формат работы требует особого внимания к проверке статуса исполнителей.

Используйте сервисы ФНС, запрашивайте справки и грамотно оформляйте договоры. Это поможет избежать штрафов и проблем с налоговой инспекцией. В случае сомнений всегда можно обратиться за помощью к юристам.